诚信务实、专业高效,您身边的财税管家
服务热线:
400-826-6695

又是因为虚开!上市公司董事长被逮捕,财务总监取保候审!

发表时间:2019-07-31 08:49作者:浙江众联财务

突发!又一个上市公司董事长因虚开发票被抓了,竟因虚开发票罪!




实话说,这年头不怕老板不干活,就怕老板瞎折腾!出事的上市公司,概莫能外!


财务人员谨记:不参与虚开发票 不介绍虚开发票 不谋取利益!在职责范围内严格审核发票,给非财务人员讲明虚开发票风险!拿着卖白菜的钱操着卖白粉的心!

证券简称:ST天宝证券代码:002220公告编号:2019-076

大连天宝绿色食品股份有限公司

关于董事长及高级管理人员被采取强制措施的进展公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

大连天宝绿色食品股份有限公司(以下简称“公司”)于2019年7月5日在信息披露指定媒体《证券时报》和巨潮资讯网上披露了《关于董事长及高级管理人员被采取强制措施的公告》(公告编号:2019-072)。公司于近日获悉,董事长黄作庆先生因涉嫌虚开发票罪,经大连市人民检察院批准,已被大连市公安局正式逮捕,高级管理人员(财务总监)孙树玲女士因无逮捕必要,符合取保候审条件,目前已取保候审。公司董事会及管理层将尽快实施针对上述事项制定的维稳措施和预案,并加强管理,以保证公司董事会的正常运作及公司经营活动的正常进行。


公司将持续关注上述事项的进展情况,并严格按照有关法律、法规的规定和要求,及时履行信息披露义务。公司指定信息披露媒体为《证券时报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn),有关公司的所有信息均以上述指定媒体刊登的公告为准。敬请广大投资者理性投资,注意投资风险。

特此公告。

大连天宝绿色食品股份有限公司董事会

2019年7月29日

补充:2019 年 7 月 4 日发公告董事长及高级管理人员被采取强制措施


一、刑法关于虚开发票处理

《中华人民共和国刑法》第二百零五条:虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处二万元以上二十万元以下罚金;虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金;虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。

有前款行为骗取国家税款,数额特别巨大,情节特别严重,给国家利益造成特别重大损失的,处无期徒刑,并处没收财产。

单位犯本条规定之罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处三年以下有期徒刑或者拘役;虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑;虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重的情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。


虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票,是指有为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开行为之一的。

对虚开增值税专用发票刑事案件定罪量刑的数额标准,可以参照《最高人民法院关于审理骗取出口退税刑事案件具体应用法律若干问题的解释》(法释〔2002〕30号)第三条的规定执行,即虚开的税款数额在五万元以上的,以虚开增值税专用发票罪处三年以下有期徒刑或者拘役,并处二万元以上二十万元以下罚金;虚开的税款数额在五十万元以上的,认定为刑法第二百零五条规定的“数额较大”;虚开的税款数额在二百五十万元以上的,认定为刑法第二百零五条规定的“数额巨大”。

二、虚开增值税专用发票定罪量刑标准

1.自本通知下发之日起,人民法院在审判工作中不再参照执行《最高人民法院关于适用<全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定>的若干问题的解释》(法发〔1996〕30号)第一条规定的虚开增值税专用发票罪的定罪量刑标准。

2.在新的司法解释颁行前,对虚开增值税专用发票刑事案件定罪量刑的数额标准,可以参照《最高人民法院关于审理骗取出口退税刑事案件具体应用法律若干问题的解释》(法释〔2002〕30号)第三条的规定执行,即虚开的税款数额在五万元以上的,以虚开增值税专用发票罪处三年以下有期徒刑或者拘役,并处二万元以上二十万元以下罚金;虚开的税款数额在五十万元以上的,认定为刑法第二百零五条规定的“数额较大”;虚开的税款数额在二百五十万元以上的,认定为刑法第二百零五条规定的“数额巨大”。

以上通知,请遵照执行。执行中发现的新情况、新问题,请及时报告我院。(《最高人民法院关于虚开增值税专用发票定罪量刑标准有关问题的通知》(法〔2018〕226号))

三、无逮捕必要

“无逮捕必要”是检察机关针对公安机关提请批准逮捕犯罪嫌疑人的请求,经审查认为犯罪嫌疑人的行为虽已涉嫌犯罪,可能被判处管制、拘役、独立适用附加刑,或者虽然可能被判处有期徒刑以上刑罚,但采取取保候审、监视居住不致发生社会危险性时,对公安机关提请批捕的请求作出不批准逮捕的决定。“


给老板和会计14点建议


1、税务登记时据实填写好相关的行业。虽然行业选择出错,不能成为定性的依据,但如果选择错误,与发票上体现的标的所属行业不符时,容易让税局对企业产生不信任。

2、电话登记正确。在税务登记时、更换法定代表人、财务负责人、办税人员时,及时办理相关信息的变更,尤其是电话的变更,确保税局能及时找到贵司。

3、工商地址真实。不要在虚拟地址成立公司,尤其是一般纳税人,需要有真实的地址,有真实的租赁合同和发票。

4、防范上游供应商虚开。对上游企业进行详细的供应商尽职调查,了解对方的生产经营情况,与有实力,有诚信的企业合作。如果上游供应商走逃或开票不报税,下游将面临增值税不能抵扣的巨大风险。

5、不主动对外虚开。财税人员要及时向老板宣传税法,强调虚开的严重后果,财税人员是防范公司虚开的最后一道防线。

6、及时进项转出。对外取得的虚开发票,不要认证抵扣,当然是不要接受为妥当。如果事后发现是虚开的发票,应第一时间进项税转出,以规避未来可能存在的各种稽查风险。

7、证明自己不是恶意取得。发生稽查案例后,提供充分的证据取信税局,包括出入账单、运输单据、合同、付款信息等。如果被判定为恶意取得,可能面临更为严重的后果。

8、不要无货交易。虚构货物交易是非常愚蠢的做法,因为货物的流动涉及生产能力的认定、货源、运输的证明、出入库的证明等,只要证据链不完整,就非常容易查出,上述十例标的全是货物交易。当然小编不是鼓励你虚开服务发票。

9、资金支付方式尽量采用转账方式。现金交易在证明交易真实性方面不易被税务机关采信。如确实要现金支付,最好让对方有一个签收的单据。

10、商贸企业进销应一致。因无加工过程,两者不一致面临巨大风险。

11、物流证据充实。如果本方在合同中约定承担运输费责任,哪么本方需要有运输发票等单据支持货物交易的真实性。

12、票款一致。买多少钱的货就付多少钱的款,如果事后达成折扣条款,需要有合同证据支持。

13、上游开票信息中银行开户行和账号一定要核实清楚,打款也打到上面的银行银户上。

14、一定不要现金交易。


来源:小陈税务、部分内容来自税政第一线。内容仅供参考,不作为实际工作依据!


分享到:
浙江众联财务咨询有限公司
全国客服服务热线

400-826-6695
联系我们

免费电话:400-826-6695 微信:13675711001 联系邮箱:33737807@qq.com 联系地址:浙江省衢州市柯城区花园东大道158号8层
关注我们